大家好，关于企业所得税季度申报表很多朋友都还不太明白，不知道是什么意思，那么今天我就来为大家分享一下关于企业所得税季度申报表季度平均值的相关知识，文章篇幅可能较长，还望大家耐心阅读，希望本篇文章对各位有所帮助！

1企业所得税季度A类申报表,季初和季末资产总额

法律分析：输入企业信息与密码，登录电子税务局（网页端或申报端均可）。选择“企税季报”，进入《季度企业所得税申报表》的填写界面。

企业所得税季报里面季初和季末资产总额如何填写，“季初资产总额”填写上季度末资产负债表上的资产总额（同上季度最后一个版月的资权产负债表期末值）；“季末资产总额”填写本季度末资产负债表上的资产总额。

季末资产总额=季末负债总额+季末所有者权益总额。季初资产总额是12月底的资产总额，季末资产总额是3月底的资产负债表数额。从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。

法律分析：季初资产总额就是上一期季末的金额，季末填写这一个季度末的余额。法律依据：***税务总局《关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》 小型微利企业所得税统一实行按季度预缴。

“季末资产总额”填写本季度末资产负债表上的资产总额。

2小企业季度所得税B类报表如何填写??

第1行“收入总额”：按照收入总额核定应税所得率的纳税人填报此行，填写本年度累计取得的各项收入金额。第2行“税务机关核定的应税所得率”：填报主管税务机关核定的应税所得率。第3行“应纳税所得额”：填报计算结果。

“税款所属期间”：纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月（季）度最后一日。

H、第8行“税务机关核定的应税所得率”：填报税务机关核定的应税所得率。I、第9行“应纳税所得额”：根据相关行次计算填报。第9行=第7行÷（1-第8行“应税所得率”）×第8行。

月报表：b类报表是核定征收，只要填收入就可以了，费用不用管，收入总额就是1554元，税率填25%（或者20%），应纳税所得率要问当地税务机关，各地有区别。

3企业所得税季度申报表如何填写?

“据实预缴”的纳税人第2行－第9行：填写“当期金额”栏，数据为当月（季度）第一天至最后一天；填写“累计金额”栏，数据为纳税人当年1月1日至纳税人季度（或月份）最后一天的累计金额。

具体来说，填写季度企业所得税申报表时，需要提供企业所得税预缴税额、应纳税所得额、实际缴纳的税额等内容，同时还需要将上一个季度的预缴税款结余或欠缴税款抵扣纳入申报表中。

法律分析：根据季度末月利润表的本年累计营业收入，营业成本，利润总额填写所得税申报表的 营业收入，营业成本，利润总额。营业收入=主营业务收入+其他业务收入，不包括营业外收入。

OK，本文到此结束，希望对大家有所帮助。